Налог на выигрыш в лотерею: кто должен платить и каким образом?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на выигрыш в лотерею: кто должен платить и каким образом?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Процентные сборы на выигрыш в лото и сборы на приз по рекламной акции будут значительно отличаться. Согласитесь, есть разница в том, чтобы отдать государству 35% от суммы счастливого билета или только 13% от лото-приза.
Различия в налоге на лотерею и акцию
Если вы стали обладателем приза по акции от производителя чипсов, сигарет или магазина бытовой техники, это будет считаться выигрышем по рекламной акции. В таком случае процент налога составит 35% от полной стоимости выигранной суммы в лото.
Кроме того, рекламную акцию часто называют «стимулирующей лотереей». Участие в ней может быть абсолютно бесплатным или почти бесплатным. Вам не придется дополнительно платить деньги, чтобы поучаствовать в розыгрыше от производителя чипсов, если вы уже купили его пачку.
НДФЛ на выигрыш в лотерее, в отличие от рекламных акций, составляет всего 13%.
ВАЖНО! Если у вас не получается выплатить процент государству за слишком дорогое и «внезапно упавшее счастье», вы имеете полное право отказаться от получения «большого куша» в пользу его денежного эквивалента.
Более подробно о налоговых ставках вы можете почитать в п.1,2 ст.224 НК РФ.
Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%
В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ. А именно там сказано следующее
Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
А налог в размере 35% необходимо платить в случае…
…получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.
То есть…
- если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
- если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.
Как получить выигрыш в лотереях Столото
Выплаты начинаются не позднее 24 часов после проведения тиража. При выигрыше на телефон, указанный при покупке билета или в личном кабинете «Столото», приходит СМС-код. Он потребуется для получения приза.
Условия выплат зависят от способа покупки билета (онлайн или офлайн) и суммы выигрыша. При покупке на сайте или в приложении:
-
До 60 000 рублей можно получить через личный кабинет. Достаточно найти в нём информацию о выигрышном билете и тапнуть на кнопку «Перевести выигрыш в кошелёк».
-
Выигрыши свыше 60 000 рублей выплачивают переводом на лицевой счёт. Чтобы запросить его, нужно отправить информацию об электронном лотерейном билете, ключе и реквизиты на адрес компании «Столото», а также можно оформить выплату в одном из фирменных лотерейных центров.
Рекламные акции – частая практика для крупных супермаркетов. Призами в стимулирующих лотереях становятся ценные вещи и подарки. К стимулирующим лотереям относят те мероприятия, где участнику акции не приходится вносить деньги, т.е. участие для него в розыгрыше бесплатно. Цель мероприятий – привлечь больше покупателей, повысить лояльность действующих клиентов.
Выигрыш в стимулирующих лотереях тоже облагается налогом. Ставка в этом случае составляет 35%. Действует схожее правило – выигрыш до 4 000 рублей имеет 0% ставки. Эту сумму вычтут из базы при налогообложении других, более ценных призов.
Приз в стимулирующей лотерее в виде денег выдается победителю уже за вычетом налога – на руки приходится 65%. При выигрыше бытовой техники, автомобиля, недвижимости, победителю самостоятельно вменяется заполнить декларацию и уплатить налог в установленные сроки. Стоимость выигрыша документально подтверждает организатор лотереи.
При ощущении завышенности стоимости приза обратитесь к оценщику. Результаты его проверки вносятся в акт. Подавать декларацию и уплачивать налоги надо по тем же условиям.
К стимулирующим лотереям относят:
- Мероприятия с названием конкурс или игра, организованные в рамках рекламы товаров, услуг;
- Акции, которые проходят на ТВ или радиостанциях (не путать со Столото);
- Розыгрыши товаров и услуг определенной марки в магазинах;
- Викторины журналов и газет.
За выигрыши во все это придется платить 35% налога.
Как рассчитывают размер налога на выигрыш
Размер налога с выигрыша в лотерею зависит не от суммы выигрыша, а от источника. Большая часть облагается просто налогом НДФЛ, ставка которого составляет 13%. Но в некоторых ситуациях налог с выигрыша облагается по ставке 35 %.
- Формула налога по ставке 13% выглядит таким образом: Налог на выигрыш = (Сумма выигрыша – 4 000) * 13%.
- Например, выигрыш составил 15 000 рублей. Налог рассчитывается так: (15 000 – 4 000) * 13% = 1430 рублей.
В данном случае организовать лотерею может только государство. Право на ее проведение оно передает оператору, который осуществляет этот вид деятельности. Органы власти подписывают с ними контакты и определяют, на каких условиях будет проходить лотерея. В таком случае, на лотерейных билетах указывается вся информация:
- оператор;
- орган власти;
- номер билета;
- его цена.
Налог на выигрыш в лотерею в России – сколько платить
- победитель рисковой лотереи освобождается от выплаты, если в условиях проведения розыгрыша сказано, что с выигрыша уже будет вычтен подоходный налог. Тогда этой процедурой займется организатор. В остальных случаях совершить перечисление в бюджет должен победитель;
- выигрыш в стимулирующей лотерее, произведенный в денежной форме, выплачивается после вычета 35%. Таким образом, деньги в бюджет перечислит организатор мероприятия. Получившему приз в натуральной форме придется позаботиться о выплате самому, сбор будет произведен с дохода, превышающего 4 000 рублей;
- с 2014 года букмекерские конторы и тотализаторы сами выплачивают налог с выигрыша своих клиентов.
Квартира как выигрыш: счастье или лишние проблемы?
Выиграть квартиру мечтает почти каждый, кто не может ее купить. Но даже везунчикам придется делиться удачей с государством: с выигрыша необходимо уплатить налог. Притом стоит помнить, что не все лотереи «одинаково полезны». Может оказаться так, что выигрыш придется «распилить» между другими участниками.
Первый вопрос, который обычно интересует удачливых обладателей выигрышного билета: надо ли будет платить с этого выигрыша налоги и как?
Ответ однозначен: налог уплатить придется. Эта норма регулируется Налоговым кодексом РФ, а именно пунктом 5 статьи 228: физические лица, получающие выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других, основанных на риске игр, самостоятельно исчисляют суммы налога, подлежащие уплате в соответствующий бюджет, исходя из сумм таких выигрышей. Ставка, по которой исчисляется налог, равна 13%, поскольку это налог с доходов, полученных физическим лицом (НДФЛ).
Налог на выигрыш в лотерею 2023
Не за каждый выигрыш в лотерею нужно платить налог. Если за год общая сумма выигрышей составила меньше 4 тыс. рублей, НДФЛ не взимается. Если больше, налог рассчитывается по формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,13
Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.
Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш. Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%. Важно не перепутать два эти розыгрыша. Лотерею всегда организовывает государство. Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти. На лотерейном билете всегда указывается такой оператор и орган власти, а также номер и цена билета. Если этих сведений на билете нет, он не лотерейный: для него будет действовать ставка больше 13%.
Выигрыш в рекламных акциях
Часто коммерческие организации — салоны красоты, кафе, торговые сети — называют свои розыгрыши призов лотереями. Это делается в рекламных целях: когда за оплату товаров и услуг обещают приз, покупатели охотнее тратят деньги. Но с точки зрения закона такие акции не являются лотереями, поскольку не учреждаются государством. Налог в 13% к ним неприменим.
На призы в рекламных акциях предусмотрена отдельная ставка — 35% от суммы выигрыша. Налог будет считаться по следующей формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,35
Юрлицо или предприниматель, проводившие акцию, выступают налоговыми агентами. Их обязанность — определить стоимость приза и заплатить налог за человека, который его выиграет. Обычно организаторы так и поступают: высчитывают налог заранее, чтобы победитель акции сразу получил свой выигрыш целиком. Так что отдельно обращаться в налоговую и подавать декларацию 3-НДФЛ не придется.
Определяем размер НДФЛ с выигранного автомобиля
Выигрыш можно получить не только деньгами. Часто в качестве бонуса победителю вручаются, например, ключи от автомобиля.
Казалось бы, вот оно, счастье. Однако чтобы получить это счастье, придется оплатить налог, составляющий, в зависимости от вида лотереи, 13% или 35% от его стоимости. Организатор азартного мероприятия обязан (по закону) порадовать победителя озвученной или даже письменной суммой, которую он должен государству за выигранное транспортное средство.
Если авто стоит 2 млн. рублей, то налог за него составит 260 тысяч рублей, если лотерея не является рекламным мероприятием. Если же игра организована в рекламных целях, то оплата составит 700 тысяч рублей!
Не надо впадать в отчаяние, этот автомобиль можно продать (законом это не запрещено), тогда долгожданный приз дойдет, наконец, до своего владельца, правда, в сокращенном, так сказать варианте – за вычетом не только налога на удачу, но и налога от купли-продажи. Конечно, это будет не сверкающая машина, а деньги, в которую она превратится после всего этого.
Можно еще добавить, что если организатор игры или лотереи по каким-либо причинам не сообщил , то можно, обратившись к независимому оценщику, сделать это самостоятельно. А затем подать декларацию о полученном доходе.
Провести независимую оценку можно и в случае, если организаторы явно неоправданно завысили стоимость призового авто, правда, шансы снизить налоговую сумму лучше обсудить с юристом.
Наказание за нарушение
Любой человек, участвующий в разных лотереях, должен разбираться в том, облагается ли лотерейный выигрыш налогом. В этом случае не возникнет проблем с сотрудниками ФНС. Если гражданин получил приз, то ему придется уплатить налог, а иначе ему придется столкнуться с неприятными последствиями. Они представлены в следующих видах:
- если декларация 3-НДФЛ не будет сдана в ФНС в установленные сроки, то уплачивается штраф в размере 5 % от правильно рассчитанного налога, причем взимается такой штраф за каждый месяц просрочки;
- общий размер штрафа за декларацию не может превышать 30% от сбора, но и не может быть меньше 1 тыс. руб.;
- если вовсе гражданин уклоняется от уплаты сбора, то начисляется штраф в размере 20 % от размера сбора;
- если имеются доказательства намеренного уклонения, то штраф увеличивается до 40 %.
Дополнительно за каждый день просрочки сотрудники ФНС начисляют пени. Для расчета неустойки учитывается ставка рефинансирования, определяемая ЦБ. Если выигрывает человек существенный приз, то долг будет значительным. Если его размер превышает 300 тыс. руб., то в качестве наказания может применяться тюремное заключение на срок до одного года. Дополнительно уплачивается штраф от 100 до 300 тыс. руб.
Поэтому каждый человек, получивший приз, должен ответственно подойти к процессу уплаты налога с полученного дохода. В ином случае придется столкнуться с негативными последствиями.
Как посчитать доход от азартных игр
Участие в азартных играх предполагает не только выигрыш, но и расходы на ставки в казино или букмекерской конторе. При расчете налоговой базы законодатель не во всех случаях готов учитывать такие расходы.
Разбор сделаем на примере букмекерской конторы, но по такому же принципу учитываются расходы в казино, тотализаторах и других азартных играх.
С дохода на букмекерском счете надо заплатить НДФЛ 13 %. Ставка налога не зависит от того, российский это букмекер или иностранный, работает он онлайн или офлайн. Вопрос только в том, что именно считать доходом на букмекерском счете.
Налогооблагаемая база напрямую зависит от суммы, которую вы выводите с игрового счета на свой банковский счет:
- Если за год сняли меньше 4 тыс. рублей, то налога нет.
- С суммы от 4 тыс. рублей до 15 тыс. рублей надо платить НДФЛ без учета ставок.
Различия в налоге на лотерею и акцию
Процентные сборы на выигрыш в лото и сборы на приз по рекламной акции будут значительно отличаться. Согласитесь, есть разница в том, чтобы отдать государству 35% от суммы счастливого билета или только 13% от лото-приза.
Если вы стали обладателем приза по акции от производителя чипсов, сигарет или магазина бытовой техники, это будет считаться выигрышем по рекламной акции. В таком случае процент налога составит 35% от полной стоимости выигранной суммы в лото.
Кроме того, рекламную акцию часто называют «стимулирующей лотереей». Участие в ней может быть абсолютно бесплатным или почти бесплатным. Вам не придется дополнительно платить деньги, чтобы поучаствовать в розыгрыше от производителя чипсов, если вы уже купили его пачку.
НДФЛ на выигрыш в лотерее, в отличие от рекламных акций, составляет всего 13%.
ВАЖНО! Если у вас не получается выплатить процент государству за слишком дорогое и «внезапно упавшее счастье», вы имеете полное право отказаться от получения «большого куша» в пользу его денежного эквивалента.
Кто и в каком порядке перечисляет НДФЛ с лотерейного выигрыша в бюджет
Размер выигранной суммы определяет то, кто будет перечислять НДФЛ в бюджет:
- Сумма менее 4000 руб. — НДФЛ перечислять не нужно, поскольку абз. 8 п. 28 ст. 217 НК РФ освобождает эту сумму от налога. Однако если за год человеку посчастливиться стать победителем нескольких лотерей и общая сумма выигрышей перевалит указанный порог, то НДФЛ придется заплатить самостоятельно.
- Сумма свыше 4000 и до 15 000 руб. включительно — подоходный налог уплачивает сам любитель азартных игр (подп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) на следующий год после выигрыша в срок до 15 июля по месту своего жительства/регистрации.
- Сумма от 15 000 руб. — в этом случае НДФЛ рассчитывает и переводит в казну налоговый агент, в качестве которого выступают организаторы лотерей, азартных игр, тотализаторов и пр. (ст. 214.7 НК РФ). Победителю денежные средства перечисляются уже за вычетом налога.
Отметим, что если физлицо становится обладателем ценного приза, то налог ему в любом случае придется уплатить самостоятельно.
Налог на выигрыш в России: виды лотерей, ставки, порядок оформления
Для привлечения внимания покупателей многие магазины проводят розыгрыши призов. Денежные затраты, потраченные на организацию мероприятия, многократно окупаются за счет средств участников. Чтобы получить приз человек должен приобрести определенное количество товара. В каких случаях победитель должен заплатить налог на выигрыш в России? Ответ на этот вопрос зависит от стоимости приза.
Средства, полученные участниками, облагаются налогом на выигрыш. Участники лотерей обязаны уплачивать с прибыли 13%. Совершенно другая налоговая ставка применяется в отношении призов, разыгранных торговыми сетями. Государство взимает со стоимости товаров, предоставленных победителям промо-акций 35%.
Иностранцы, которые участвуют в международных лотереях на территории РФ, обязаны уплачивать 30% от суммы выигрыша. В качестве приза чаще всего используются квартиры, земельные участки, автомобили или бытовая техника.