Все самое важное про онлайн-кассы для интернет-магазинов
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Все самое важное про онлайн-кассы для интернет-магазинов». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В 2022 многие, кто до этого не использовал онлайн-кассу, обязаны будут ее применять. Так в первом чтении Государственной думой был одобрен законопроект №33099-8, который вносит изменения и поправки в 54-ФЗ, действующий с 2017 г.
Кто переходит на онлайн‑кассы в 2022 г.
Речь идет о применении онлайн-касс на рынках, ярмарках и в выставочных комплексах. Если законопроект вступит в силу, то не использовать ККТ смогут только предприниматели на ЕСХН, общая торговая площадь которых, включая складские помещения, занимает менее 15 квадратных метров.
Работать без кассового аппарата также смогут потребительские и сельскохозяйственные кооперативы. При этом торговать разрешается только продовольственными товарами. Планируется, что контролировать применение ККТ будут управляющие рынками организации. Им будет разрешено получать сведения о зарегистрированной кассовой технике и применяемой системой налогообложения на сайте ФНС.
Управляющие компании должны будут ежемесячно проверять предпринимателей, арендующих торговую точку, на предмет наличия касс. В случае выявления нарушений, продавец получит предупреждение о необходимости установки кассы. Если он не согласится, управляющая организация будет обязана отказать ему в предоставлении торгового места.
Пока использовать ККТ на рынке должны те продавцы, которые занимаются торговлей в помещениях, обеспечивающих хранение и показ товаров, т.е. оборудованных витринами, холодильниками и пр. Также онлайн-касса используется на рынках при торговле на открытых прилавках внутри крытых павильонов. При этом внутри крытого рынка можно свободно торговать зеленью, мясом, рыбой и другими продуктами питания.
Работу с онлайн-кассами будут контролировать более тщательно
Возобновились произвольные проверки кассовых аппаратов. До 1 января 2023 года эти проверки находятся под запретом, но мораторий на проверку кассовых аппаратов отменяется начиная с нового года. Теперь налоговые инспекторы смогут выборочно выезжать с проверками в компании и смотреть, соблюдаются ли кассиром правила работы с контрольно-кассовой техникой.
Проверка может начаться спонтанно: по инициативе сотрудников налоговой службы. А может наступить как реакция на жалобу потребителя. Например, если покупателю не выдали чек, он сообщает об этом в налоговую, и инспектор навещает компанию с проверкой.
Штрафы за нарушения работы с онлайн-кассой не изменились. За невыдачу чека придется заплатить 2000 рублей, за невыполнение передачи чека оператору фискальных данных — 10 000 рублей. Самый крупный штраф заплатит предприниматель, который нарушает правила работы с маркированными товарами — в этом случае придется пополнить государственный бюджет на 300 000 рублей. Немаркированный товар при этом конфискуют.
Различия между платежным сервисом и платежным агентом
С юридической точки зрения это два совершенно разных понятия.
Платежный сервис — это технически оснащенный канал связи для передачи электронных средств от покупателя к продавцу. Своего рода посредник, не имеющий прямого доступа к деньгам, всего лишь осуществляющий трансфер. Платежные сервисы предоставляются финансово-кредитными организациями, а потому не используют онлайн-кассы.
Платежный агент — это организация, реализованная в любом формате, которая берет наличные денежные средства у покупателя — физического лица, зачисляет их на свой расчетный счет, а потом переводит их продавцу, удерживая агентское вознаграждение. Такие посредники обязаны выдавать чеки от имени продавца, а значит, должны использовать онлайн-кассы.
Как работает онлайн-касса интернет-магазина
Основное различие между виртуальной и традиционной контрольно-кассовой техникой — механика передачи фискальных данных в Федеральную налоговую службу. На протяжении долгого времени вся информация накапливалась на ЭКЛЗ (электронная контрольная лента защищенная, именно в таком порядке), то есть во внутренней памяти аппарата, тогда как сегодня сведения выгружаются через Сеть — и это гораздо удобнее. При этом ретрансляция не осуществляется от каждой торговой точки в налоговую напрямую. В качестве посредника выступает оператор, предоставляющий сервера для хранения всей имеющейся и вновь формируемой отчетности, начиная с данных об открытии и закрытии смен, и заканчивая детализацией по каждой торговой операции.
Стоит отметить, что фискальный накопитель также есть и в ККТ интернет-магазина — касса, в соответствии с 54-ФЗ, хранит сведения о текущих действиях, и автоматически заверяет документы с помощью электронной подписи. Благодаря этому, чеки могут быть отправлены не только ФНС, но и непосредственным покупателям — в течение пяти минут с момента получения денег, через реквизиты, использованные для подтверждения покупки в цифровом виде.
Что такое онлайн-касса
Это кассовый аппарат, подключенный к сети Интернет. Зачем? Для передачи данных в налоговую и покупателю. Теперь копия каждого чека летит в налоговую через облачный сервис. По требованию покупателя чек в электронном виде может отправляться ему по электронке или в смс-сообщении.
В этой цепи есть промежуточное звено — оператор фискальных данных, или ОФД. Все чеки передаются в налоговую и покупателю через него. Для этого нужно заключить с ОФД договор на обслуживание. Оператор не только является перевалочным пунктом чеков из пункта “а” в пункт “б”, но и хранит все чеки на своих серверах. В самом кассовом аппарате тоже есть небольшое хранилище — фискальный накопитель.
Что делать, если товар доставляет курьер и он же принимает оплату?
В таком случае вам понадобится переносная онлайн-касса. Она может работать без электричества — на аккумуляторной батарее. В интернет устройство выходит по протоколам мобильной сети. У некоторых моделей есть возможность подключения через wi-fi. Переносные онлайн-кассы имеют необходимый набор функций для приема оплаты. Многие из них принимают оплату пластиковой картой.
Главное достоинство мобильных касс — небольшие размеры и малый вес. Такая штука легко умещается в сумке или даже кармане. Главное — не забывать своевременно заряжать аккумулятор. Если курьеров несколько и все они работают одновременно, то кассовый аппарат нужен каждому из них.
Немного о подключении переносной кассы к интернету. Мобильные операторы Большой тройки — “Билайн”, “Мегафон” и “МТС” — предлагают тарифы, разработанные специально для онлайн-касс. Годовое обслуживание стоит примерно 100 рублей в месяц. Для подключения опции нужно заключить с оператором договор и приобрести сим-карту.
Недостаточная «ширина канала»
В Москве предпринимателю, который уже работает с онлайновой кассой, позвонили «представители провайдера» и начали рассказывать ему, что его канала связи недостаточно для нормальной работы онлайн-кассы. Сейчас он проблем не испытывает, но вот когда у него будет наплыв посетителей, он поймет, что данные идут слишком долго. И у налоговой якобы могут возникнуть претензии.
На самом деле это ерунда. Одна электронная версия чека занимает не больше 4 килобайт памяти. Объем передаваемой информации зависит от количества операций, но крайне маловероятно, что в случае малого бизнеса потребуется широкополосный Интернет. Скорее всего, если доступ в Сеть вам нужен только для онлайновой кассы, то хватит канала с минимальной пропускной способностью. Даже древний мобильник с GPRS-технологией и скоростью 40 кбит/с справится. Древний мобильник найти, наверное, уже сложновато, но самый простейший смартфон или 4G-модем вполне обеспечит надежный Интернет для онлайн-кассы — главное, чтобы связь в помещении работала нормально.
Вывод: даже канал со скоростью доступа в 100 кбит/c (а меньше вы вряд ли найдете) подойдет для работы онлайн-кассы.
Необходимость резервного канала
Эта страшилка основана на том, что в работе любого интернет-провайдера возможны сбои. Якобы если однажды вы не сможете вовремя передать данные, налоговая сможет вас оштрафовать. Поэтому вам необходимо иметь как минимум два канала связи, разумеется, от разных провайдеров.
В реальности проблемы могут возникнуть, если у кассы нет доступа к сети более 30 дней. Это не значит, что вы со спокойной совестью можете передавать фискальные данные раз в месяц — все в некоторой мере зависит от вашего оператора фискальных данных. Но если однажды действительно произойдет сбой на несколько часов, а то и на сутки, то никаких проблем возникнуть не должно. Если же окажется, что доступа в Сеть у вас нет более суток, а провайдер при этом не может внятно объяснить причину и сориентировать по срокам восстановления доступа, то его в любом случае стоит сменить, даже если речь идет об обыкновенном домашнем Интернете.
Вывод: резервный канал интернет для онлайн-кассы заводить не обязательно.
Преимущества онлайн-кассы
Среди преимуществ использования онлайн-касс:
- Быстрая передача данных: касса отправляет данные в ОФД и получает подтверждение операции всего за 3 секунды;
- Прозрачность расчётов: клиент может проверить любой чек по QR-коду
- Защита информации: фискальные данные хранятся на защищенном накопителе, их невозможно скорректировать;
- Упрощенная процедура подключения: можно зарегистрировать ККТ удалённо, некоторые современные модели продаются с предустановленным кассовым ПО;
- Управление бизнес-процессами: многие ОФД предлагают инструменты для автоматизации бизнеса в личном кабинете пользователя. Функционал «умных» касс можно расширить приложениями из маркетплейса устройства.
или фискальному признаку и сумме;
Сравнительная таблица режимов налогообложения для интернет-магазина
Чтобы выбрать, какая система налогообложения подходит для интернет-магазина, нужно видеть сильные и слабые стороны возможных вариантов.
| Параметр | ОСНО ИП/ЮЛ | УСН «Доходы»/ «Доходы – расходы» | ПСН | ЕСХН ИП/ЮЛ |
НПД |
|---|---|---|---|---|---|
| Налоговая база | Доходы – расходы | Доходы/ доходы – расходы | Ожидаемый доход | Доходы – расходы | Доход от деятельности |
| Ставка налога на доход | 13%/20% | 6%/15% | 6% | 6% | 4% – при работе с ФЛ 6% – при работе с ЮЛ |
| Прочие налоги | НДС, на имущество | На недвижимость | На недвижимость | НДС, на имущество | Нет |
| Вид и периодичность отчетности | Декларация раз в квартал | Декларация раз в год | Нет | Декларация раз в год | Нет |
| Уплата налогов | Ежеквартально | Ежеквартально | Зависит от срока действия патента | Раз в полгода | Ежемесячно |
| Ограничения по численности наемных сотрудников | Нет | До 100 чел | До 15 чел | Нет | Нельзя нанимать |
| Ограничения по доходам за год | Нет | До 150 млн. руб. | До 60 млн. руб. | Нет | До 2,4 млн. руб. |
| Ограничения по форме собственности | Нет | Нет | Только для ИП | Нет | Только для Физлиц |
| Налоговый учет | КУДиР/в полном объеме | КУДиР | КУДиР | КУДиР (регистрируется в ФНС)/ бухучет | Нет |
| Примечания | Ставка НДС может варьироваться 0-20% | Налоговая ставка может изменяться в зависимости от региона и рода деятельности | Патенты предоставляются на отдельные виды деятельности согласно перечню. Размер предполагаемого дохода устанавливают местные законодатели | Ставка налога может изменяться в зависимости от региона. От НДС в некоторых случаях можно получить освобождение | Доступен не во всех регионах |
Как ИП или ООО перейти на другой режим налогообложения
Поторопившиеся с выбором системы налогообложения или при регистрации не указавшие требуемый режим, предприниматели или компании могут столкнуться с необходимостью перехода на более подходящий. На то, чтобы решить, какое налогообложение для интернет-магазина выбрать, после регистрации дается 30 дней. Если не было получено заявления о переходе на спецрежим, компания или ИП становятся плательщиками НДС и работают на ОСНО.
Самая простая ситуация возникает, когда переход требуется из-за государственных реформ, как, например, было в случае с отменой ЕНВД. Компаниям и предпринимателям даются сроки на подачу заявления, а также облегчаются условия перехода.
Владелец или руководитель сам выбирает для интернет-магазина, какое налогообложение должно быть. Если решение о смене системы налогообложения интернет-магазина принято более чем через месяц после начала ведения деятельности, то потребуется соблюдение правил перехода:
1. Нужно заполнить заявление или уведомление принятой формы. Название документа зависит от выбранного режима работы. Заполняются документы синими, черными или фиолетовыми чернилами на листах с одной стороны, опечатки и ошибки недопустимы. Форма заявления принята для каждого режима своя.
| Система налогообложения | Установленная форма документа для подачи в ФНС при переходе на режим | Установленная форма документа для подачи в ФНС при снятии с учета | Дополнительные документы | Примечания |
|---|---|---|---|---|
| УСН для ИП | Уведомление 26.2-1 | Уведомление 26.2-3 | Декларация; информация об остаточной стоимости, численности сотрудников. |
Перейти можно только с начала календарного года, направив уведомление не позднее 31 декабря. |
| УСН для юрлиц | Уведомление 26.2-1 | Уведомление 26.2-3 | Декларация; информация об остаточной стоимости, численности сотрудников, долевом участии предприятий. |
Перейти можно только с начала календарного года, направив уведомление не позднее 31 декабря. |
| ПСН | Заявление 26.5-1 | Заявление 26.5-4 | Только для ИП. ПСН можно совмещать с другими режимами. Подать заявление можно в любое время, за 10 дней до начала предполагаемой деятельности. | |
| ЕСХН | Уведомление 26.1-1 | Уведомление 26.1-3 | Перейти можно только с начала календарного года, направив уведомление не позднее 31 декабря. | |
| НПД | НПД Заполнение заявления онлайн в мобильном приложении, портале Госуслуг, сайте ФНС или уполномоченного банка |
Паспорт гражданина РФ, фото | Перейти ИП может в любой момент. С ОСНО снимут автоматически, от других режимов необходимо отказаться в течение 30 дней. | |
| ОСНО | Уведомление 26.2-3 | Декларация | Перейти добровольно на ОСНО можно только в начале календарного года, подав уведомление до 15 января |
Какой движок выбрать для создания интернет-магазина?
Чтобы выбрать движок для интернет-магазина:
- оцените специализацию платформы: рассчитана ли CMS на разработку интернет-магазинов;
- изучите функции: сколько карточек товара можно создать, с какими сервисами интегрируется система, какие есть инструменты SEO-оптимизации;
- оцените соотношение цена/качество: сколько стоит лицензия и обновления;
- почитайте отзывы о платформе и работе техподдержки.
Сделали мини-рейтинг движков по основным критериям оценки.
Самый бюджетный:
- WordPress;
- Joomla;
- MODX.
Самый функциональный:
- 1С-Битрикс;
- OpenCart;
- Moguta.CMS.
Самый простой (для чайников):
- inSales;
- PHPShop;
- CS-Cart.
Самый универсальный:
- NetCat;
- WordPress.
Самый SEO-дружественный:
- Moguta.CMS;
- PHPShop;
- 1С-Битрикс.
| Способ оплаты на сайте | Использование ККТ | Комментарии |
| Яндекс.деньги, вебмани, qiwi, paypal, альфа-клик, сбербанк.онлайн, master.pass, оплата картой на сайте, rbkmoney, paymer, даже в том числе если оплата идет через платежный агрегатор | Необходима касса нового образца, интегрированная с сайтом | ККТ нужна, даже если платежи идут через Яндекс.Кассу, Platron, PayAnyWay, NetPay, Payture, PayKeeper, Payler, PayMaster, PayOnline, Единая касса Wallet One, CloudPayments, Робокассу или другой платежный агрегатор. |
| Наличные, банковской картой курьеру (ваша служба доставки) | Необходима касса нового образца (подключенная к интернету, взаимодействующая с ОФД), мобильные кассы | Яндекс.Кассы (в случае, когда внедрен этот платежный агрегатор) советует выбирать Модуль.Кассы, если помимо этого способа есть другие, требующие интеграции с сайтом |
| Наличные, банковской картой курьеру (сторонняя служба доставки) | Касса не нужна, чек пользователю и в ФНС выдает оператор при вручении товара | Деньги за товар переводит курьерская служба на ваш счет по безналичному переводу между организациями |
| Наложенный платеж при получении товара | Касса не нужна, чек пользователю и в ФНС выдает Почта России или другой оператор при вручении товара | Но только при условии, что Почта России (или другой оператор) выступает как ваш платежный агент и это прописано в договоре. У Почты России такие механизмы точно есть. |
| Безналичный расчет между организациями | Касса не нужна | Безналичные переводы не требуют применения онлайн-кассы, если перевод между организациями. |
| Оплата по квитанции для частных лиц | Касса нужна | Если переводит частное лицо организации, то кассу должен использовать магазин (не банк!). |
| Системы денежных переводов (связной, contact, евросеть) | ККТ нужна | Надо смотреть, как именно реализована данная оплата, если есть договор, что Евросеть выступает как ваш платежный агент, то кассу использует она, если оплата подключна через агрегатор, например, Яндекс.Кассу, то чек выдаете Вы; |
| C баланса телефона | Необходима касса | Надо смотреть, как именно реализована данная оплата, если есть договор, что оператор выступает как ваш платежный агент, то кассу использует он, если оплата подключна через агрегатор, например, Яндекс.Кассу, то чек выдаете Вы; |
Определимся с терминологией и преимуществами новой системы
Онлайн-касса (ККТ) — специальный кассовый аппарат с фискальным накопителем, подключается к интернету, постоянно находится в онлайн и передает данные чека в ОФД.
ФН — фискальный накопитель — это устройство для шифрования и защиты фискальных данных. А фискальные данные – это сведения о расчетах, проводимых контрольно-кассовой техникой. Фискальный накопитель нужен, чтобы записывать и хранить фискальные данные, производить сверку документов, подтверждающих факт передачи фискальных данных в ОФД и обеспечивать конфиденциальность передаваемой информации. Меняется ФН каждые 13-36 месяцев, хранится после этого 5 лет.
ОФД — оператор фискальных данных — посредник между онлайн-кассами и налоговой, в задачи которого входит получение от ККТ пользователя каждого оформленного им чека в электронном виде и передача его в ФНС России. Поэтому теперь всем пользователям ККТ нужно будет обязательно заключить договор и с ОФД.
КЭП — квалифицированная электронная подпись, нужна для регистрации онлайн-кассы в налоговой через личный кабинет.
Частичная мобилизация 2023: будет ли в России всеобщая мобилизация с 23 января 2023 года? Подоляка заявил, что для завершения СВО на Украине нужна мобилизация в РФ. Свежие новости, обстановка на 16.01.2023
12 января ВС РФ закончили освобождение Соледара. Военный блогер Юрий Подоляка рассказал об обстановке в городе, второй волне частичной мобилизации, а также сроках завершения СВО.
Эксперт отметил, что действия российский войск в боях за Соледар были правильными, поскольку они принесли результат. ВСУ истощили резервы, которые готовили для зимней наступательной кампании.
«Стратегический резерв, насколько я знаю, переброшен в район Соледара для купирования проблемы. Думаю, что на этом можно поставить, как минимум, до весны крест на любых наступательных операциях ВСУ на любой точке фронта», — сказал эксперт в в беседе с «Аргументами недели».
Подоляка отметил, что частичная мобилизация, проведённая в сентябре, решила вопросы зимней кампании. Особенно хорошо призванные бойцы показывают себя на Сватовском направлении, атакуя противника и достигая успехов. С учётом увеличения численности военных ВСУ России необходима вторая волна мобилизации, отмечает Подоляка.
«Если мы ставим задачу закончить конфликт в конце 2023 года или в начале 2024 года, а это логично с точки зрения политической составляющей, так как в начале следующего года выборы, то вторая волна мобилизации будет необходима, чтобы эти контингенты приняли участие в весенней и летней кампании, переломив ход в…* в нашу пользу, не дав противнику рассчитывать даже на какие-либо локальные успехи», — сказал журналист.
Он отметил, что конфликт на Украине является лишь одной клеточкой, на которой ведётся противостояние. Для скорейшего завершения СВО требуется вторая волна мобилизации. Однако всё зависит от конкретных приказов, считает Подоляка.